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邁向頂尖大學計畫經費使用及控管要點

長庚大學「邁向頂尖大學計畫」經費使用及控管要點

 

 

 

100.5.12「邁向頂尖大學計畫」推動管核委員會第三十九次會議通過

 

壹、目的: 本校為使邁向頂尖大學補助款有效執行與控管,訂定本校「邁向頂尖大學」經費使用及控管要點,(以下簡稱本要點),使各單位在執行本計畫及支用經費上有所遵循,以達成經費使用目標。

貳、經費使用原則

一、

本校邁向頂尖大學計畫分設各大領域,本計畫下之各領域負統籌控管之責,並依教育部頒布『邁向頂尖大學經費使用原則』之標準核支各項經費。

二、

同一計畫不得重複申請教育部內其他單位之補助。

已獲得本計畫補助,再申請非教育部單位補助者,其申請之資格或程序應依所申請單位之規定辦理。

已獲得非教育部單位補助者,於申請本計畫補助前,亦應先查明該單位規定。

三、

依據行政院及監察院審計部意見,本計畫資本門經費不宜支用於行政或一般事務用途機具(如電腦、印表機、麥克風、傳真機、冷氣機、抽風機、數位相機、無線麥克風及投影機等設備),惟如係專為提升教研質量等特殊用途,應於請購時填入詳細說明(含購置原因、使用單位及放置地點等),經本計畫推動管核委員會審核通過後始得購置。

四、

本計畫年度經費使用率應達75%以上,於年底前5個月前預估無法達成目標者,各領域應督促所屬經費執行者及承辦人員查明原因及加速執行本計畫。經費執行落後原因,如涉本校其他單位之權責事項,可通知校長室協助辦理。

前項經費使用率係指結案核銷比率,各單位可由MRP檔案系統之「實支數」加「應付未付數」除以「核定金額」估算。

五、

本計畫各領域經費支用,有不符法令規定或不實之支出者,除應負行政及法律責任外,所列支費用不予核銷且應予追繳。

參、經費控管要點

一、

將各領域以專案計畫納入電腦MRP檔案管控,以此規劃整個控管作業機制。

二、

配合已核定頂尖大學各領域計畫各項經費預算,區分資本門與經常門,包括人事費、業務費、國外旅運費、耗材費、其他費用及設備費。

三、

由研發處針對此專案總計畫及各執行子計畫給予編號,並將各計畫編號分配經費預算,依人事費、業務費、國外旅運費、耗材費、其他費及設備費建入電腦MRP檔。

四、

由校長室刻印專案計畫章由專人保管,而各專案計畫使用經費核銷時,必需由電腦就源輸入,包括計畫編號、費用別等代碼及摘要說明、金額等,列印單據粘貼單將發票等憑證粘貼後,送專案章保管人核對用印,經核簽主管簽准後,再送會計室整理付款。

五、

依教育部頒布「邁向頂尖大學經費使用原則」,由人事室審核專案計畫用人薪資規定,會計室審核付款憑證是否符合稅法、政府採購法、會計制度等規定,依電腦粘貼單編號列印會計傳票,經複核人員核對憑證、傳票無誤後,再送主管核決付款,已付款之粘貼憑證用紙,再整理核對彙總裝訂成冊。

六、

各專案計畫經費核銷輸入,經由電腦MRP檔案以on-line管制,不得超支各項費用別,除非月底批次強迫上檔的資料,致費用別有超支的情況,亦由會計室專人,每月初列印超支費用異常反應單,送各專案計畫負責人說明處理對策呈准後,再送會計室專人調帳。

七、

本項電腦作業系統,亦開放提供on-line查詢經費核銷明細及餘額,各專案計畫人員可以隨時掌握控管核銷項目記錄及經費使用執行狀況。

八、

每月由校長室專案計畫經辦專人,針對專案經費執行情形,區分經常門、資本門實際入帳金額,提報執行率的情況,作為催辦各領域經費使用執行,包括請、採購設備及領用驗收需符合進度。

肆、本要點經本計畫推動管核委員會會議討論通過,簽請校長核定後實施。修正時亦同。